Les frais d'un CGP sont-ils déductibles fiscalement ?

Les honoraires versés à un CGP sont-ils déductibles de vos impôts ? La réponse dépend du contexte et de la nature de la mission. En France, la déductibilité fiscale des frais de conseil est possible mais limitée à certains cas précis.

Déductibles pour les revenus fonciers

Si votre CGP vous accompagne dans la gestion de biens locatifs (optimisation de la fiscalité foncière, montage de SCI, conseils sur le régime réel), ses honoraires peuvent être déduits de vos revenus fonciers dans le cadre du régime réel.

Cette déduction s'applique aux honoraires directement liés à la gestion ou l'optimisation de votre patrimoine immobilier locatif. Conservez les factures et mentionnez ces frais dans votre déclaration 2044. Le régime réel est accessible dès 15 000 € de revenus fonciers bruts annuels.

Déductibles dans le cadre professionnel

Un chef d'entreprise ou un professionnel libéral peut déduire les honoraires de son CGP si la mission est liée à son activité professionnelle : structuration du patrimoine professionnel (holding, SCI), conseil sur la rémunération optimale (dividendes vs salaires), ou préparation de la cession.

Ces honoraires sont déductibles en charges professionnelles dans l'entreprise ou en frais réels pour un professionnel libéral. Le lien direct avec l'activité professionnelle doit être documenté et justifié.

Ce qui n'est pas déductible

Les honoraires de conseil patrimonial "pur" — bilan patrimonial, optimisation de l'assurance-vie personnelle, préparation de la retraite privée — ne sont pas déductibles pour un particulier. La fiscalité française ne prévoit pas de déduction générale pour les frais de gestion du patrimoine privé.

Les commissions intégrées dans les produits financiers (frais de gestion de l'assurance-vie, frais de SCPI) ne sont pas déductibles non plus, à l'exception des frais sur les revenus fonciers issus de SCPI en régime réel.

Conservez toujours les factures

Même quand la déductibilité immédiate n'est pas possible, les factures sont utiles en cas de contrôle fiscal. Elles documentent la cohérence de votre stratégie patrimoniale et prouvent que les décisions ont été prises avec l'accompagnement d'un professionnel réglementé.